مثال (3) : 

إذا كان رصيد النقدية أول شهر مارس 10000 جنيه، وبفرض أن سياسة التحصيل في الشركة تقوم على اساس تحصيل 60% من المبيعات خلال نفس الشهر 30 % خلال الشهر التالي و 10 % خلال الشهر الذى يليه، كما أن سياسة السداد للموردين (المدفوعات) تقوم على سداد 50% من المشتريات في نفس شهر الشراء والباقى 50 % خلال الشهر التالي لشهر الشراء، وبفرض أن قيمة مبيعات الشهور الثلاثة الأولى من العام 100000 جنيه ، 200000 جنيه ، 300000 جنيه على التوالي، بينما مشتريات الشهور الثلاثة الأولى 60000 جنيه ، 100000 جنيه ، 200000 جنيه على التوالي، وبفرض ان المدفوعات النقدية الاخرى المتوقعة خلال شهر مارس 30000 جنيه، وترغب الشركة فى الاحتفاظ برصيد نقدية فى نهاية مارس 20000 جنيه.

المطلوب : إعداد الموازنة النقدية التقديرية عن شهر مارس.

حل مثال (3) :

نبدأ بتجهيز البيانات علي النحو التالي:

1. المتحصلات النقدية المتوقعة خلال شهر مارس :

وتكون الموازنة النقدية التقديرية عن شهر مارس كما يلي :