3- الدورة المستندية والمعالجة المحاسبية : 

عند تنفيذ أية عملية تخص الحوالات والعملات الأجنبية في القسم المختص، يتم تنظيم مستندات وإعداد شعارات خاصة بكل عملية بعدة نسخ، تستخدم نسخة منها لإثبات العملية في سجلات القسم نفسه، بينما تُرسَل النسخ الأخرى إلى الأقسام المعنية ذات العلاقة في المصرف كقسم الصندوق، وقسم الحسابات الجارية، وقسم الاعتمادات المستندية، حيث يتم تسجيل العمليات الخارجية في سجلات هذه الأقسام، كما تُرسَل نسخ أخرى إلى صاحب العلاقة من العملاء دلالة على قيام المصرف بالعملية التي طلب إجراءها.  

وبنهاية كل يوم عمل يقوم القسم بتنظيم كشوفات بالعمليات التي تم تنفيذها، تُحوّل هذه الكشوفات بعد اعتمادها من قبل قسم التدقيق الداخلي - إلى قسم الحسابات العامة بالمصرف لإجراء القيود اليومية الإجمالية في اليومية العامة (المركزية) وترحيلها إلى دفتر الأستاذ العام للمصرف. 

أما المعالجة المحاسبية لأهم العمليات التي تتم في هذا القسم :

أولا - الحوالات المصرفية الداخلية :   

تطلق هذه الحوالات على عمليات التحويل للنقود بالعملة المحلية داخل البلد من منطقة إلى أخرى في البلد نفسه، بناء على طلب العميل، وعادة ما تتم بعدة أشكال، مثل الشيكات المصرفية الداخلية (يحررها المصرف لعملائه وتكون مسحوبة على فروعه المحلية داخل البلد نفسه) أو أوامر الدفع أو الحوالات البريدية (البرقية و التلكس....) وتنقسم الحوالات المصرفية الداخلية إلى قسمين :

1- الحوالات الداخلية الصادرة :

أ- عند استلام مبلغ الحوالة من العميل، أو خصم قيمتها من حسابه الجاري لدى  المصرف، مضافاً إليها العمولات المقررة للمصرف، يكون القيد كالأتي:

 xxx من حـ/ الصندوق أو

xxx   من  حـ/ حسابات جارية (للعملاء)

                                                      إلى مذكورين 

                                                                  xxx حـ/ حوالات داخلية صادرة

                                                                     xx حـ/ العمولات  

 ب - عند وصول إشعار من الفرع أو المصارف المحلية الأخرى الذي قام بصرف قيمة الحوالة للمستفيد، يكون القيد المحاسبي :  

xxx   من حـ / حوالات داخلية صادرة

xxx                                           إلى المصارف المحلية جاري

                                                                أو                               

                                        xxx إلى حـ/ الفروع جاري

2- الحوالات الداخلية الواردة : 

 أ- عند إثبات استلام الحوالة من المصرف المحلي أو الفرع ، يكون القيد : 

 xxx من حـ/ المصرف المحلي/ جاري

            أو 

xxx من حـ/ الفروع 

                             xxx إلى حـ / حوالات داخلية واردة

ب - عند إثبات صرف قيمة الحوالة نقداً للمستفيد أو إضافتها لحسابه الجاري، يكون القيد : 

xxx من حـ/ حوالات داخلية واردة

                                    xxx إلى حـ/ الصندوق

                                               أو                                            

                                    xxx إلى حـ/ حسابات جارية (العملاء)