تاسعاً : خطابات الضمان (الكفالات)

المقدمة

يعرف خطاب الضمان بأنه تعهد يصدر من البنك بناء على طلب أحـــد المتعاقدين وذلك بأن يدفع عنه مبلغاً من المال لا يتجاوز حداً معيناً لحساب طرف ثالث لغرض معين إذا طالب برفعه في خلال مدة معينة.

ومن هذا التعريف نجد أن خطابات الضمان من الأقسام المهمة في البنك التجاري وذلك لاستخدامات الكثيرة ومنها على سبيل المثال لا الحصر الآتي :

ـ تقدم بدلاً من التأمينات النقدية في المناقصات والمزايدات الخاصة والعامة.

ـ تقدم كضمان عن المجوهرات والأشياء الثمينة التي يرغب المسافر إلى خارج البلد في أخذها معه وتحتفظ مديرية الكمارك بهذا الخطاب حتى تتحقق من عودة المسافر مع ما أصطحبه من مجوهرات عند سفره.

ـ ضمان سداد التزامات في مواعيدها.

ـ خطابات ضمان مقابل تسليم مستندات الشحن.

- خطابات ضمان عن شيكات مفقودة لضمان عدم تقديمها للصرف مرة أخرى.   

ـ خطابات ضمان مقابل دفعات مقدمة مدفوعة للمقاولين.

A ـ أنواع خطابات الضمان

يمكن تقسيم خطابات الضمان في المناقصات والمزايدات الحكومية من وجهة

النظر الحكومية إلى الأنواع التالية :

1 - خطاب الضمان الإبتدائي: 

ويقصد به الخطاب الذي يطلب من الشركات أو الهيئات أو الأفراد الذين يتقدمون للمناقصات الحكومية ويرفق هذا الخطاب مع العرض الذي يقدم إلى الجهة الحكومية والغرض منه هو التحقق من جدية المتقدم، ويظل هذا التعهد نافذ المفعول حتى يتم البت في شأن العطاء وفي حالة قبوله بصفة كلية يستمر سريانه إلى أن يستبدل بضمان نهائي.

2 ـ خطاب الضمان النهائي:

تقوم الجهة الحكومية الرسمية بدراسة العطاءات المقدمة لها سواء في حالة المزايدات أو المناقصات آخذين بنظر الإعتبار الأسعار المقدمة والجودة والمواصفات المطلوبة والتكاليف ومن ثم إختيار العطاء الأفضل فإنها توكل إلى صاحب هذا العطاء الذي رست عليه المناقصة أو المزايدة ضمان جديد لكي يباشر في تنفيذ العملية من تقديم مواد أو مهمات وهذا الضمان النهائي يؤخذ بنسبة مئوية حسب قوانين كل بلد من مبلغ العملية - المقاولة ليحل محل الضمان الإبتدائي بدلاً مــن تقديم مبالغ نقدية تبقى محجوزة في تلك الدائرة حتى نهاية العقد.

3 - خطاب ضمان دفعات مقدمة :

 جرت العادة أن يسلف المقاول بنسبة مئوية من مبلغ المقاولة لكي يباشر في تنفيذ العملية التي رست عليه ليستعين بها على تمويل نشاط هذه العملية وهذه المبالغ تدفع له مقدماً مقابل تقديم خطاب ضمان يطلق عليه دفعات مقدمة.

4 ـ خطاب ضمان عن قيمة العمليات المنتهية

ويمثل مبلغ معين يحتجز من قبل الدولة لحين إنتهاء العملية أو المقاولة وإستلامها والتحقق من مطابقتها لشروط العقد وتكون مدة هذا النوع قصيرة في العادة .

B- وظائف قسم خطابات الضمان

1- إصدار خطابات الضمان وتجديدها أو إلغائها.

2 ـ  إستلام التأمين المقدم من العميل.

3 ـ تنظيم الإشعارات ومستندات القيد ومسك السجلات اللازمة.

4- إجراء المطابقات اليومية وإعداد كشف ملخص بعمليات خطابات الضمان.

مواضيع ذات صلة

الأداء المصرفي وكيفية تأثيره بالجودة والتميز

الجودة والتميز في المنتجات والخدمات المصرفية والبوابات المؤديـة إليـها

التـخطيـط للمنتجـات والخـدمـات المـصرفـيـة

التـسويـق المـصرفـي والإطـار العـام لمـدخـل المـنـتـجات

التسويق المصرفي والخدمات المصرفية (الـمفـهوم التـسويقـي The Marketing Concept)

مثال تطبيقيـي لتصوير حساب الأرباح والخسائر في البنوك التجاريـة

الميزانية المنشورة للبنوك التجاريـة ومكوناتـها

نموذج لميزانية البنك التجاري والمكز الشهري له

الصور المختلفة لحساب الأرباح والخسائر في البنوك

خـصـم الكمـبيالات و استهلاك الأصول الثابتة وتسوية المفردات الأخرى فـي حـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك

أربـاح وخـسائـر بـيع الأسهـم والسـنـدات في ـحـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك

فـوائـد السنـدات وأربـاح الأسـهـم لـحـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك