4) تقدير حجم الإحتياطيات الثانوية للاحتياجات الموسمية والعشوائية: هناك أسلوبان لإعداد مثل هذا التقدير احدهما ابتدائي والثاني دقيق:

ــ الاسلوب الابتدائي في تقدير الاحتياجات الموسمية والعشوائية:

تستخدم مجموعة من الطرق في إطار هذا الأسلوب تبعاً لقدرة فروع المصرف وإدارته على التقدير المتواصل، خلال السنوات للتقلبات الموسمية والعشوائية، من اهمها  ما يأتي :

- الطريقة الأولية : 

تقوم الادارة العامة، ومن خلال التواصل مع فروعه، باعداد توقعات أولية حول المسحوبات المتوقعة من الودائع والطلبات على القروض. فاذا كانت تتوقع مثلاً، وهي في شهر تشرين الثاني (نوفمبر)، أن ترتفع القروض في شهر كانون الأول (ديسمبر) بمقدار مليون دينار عن مستواها الحالي، وإن الودائع ستنخفض بمقدار مليون ونصف مليون عن مستواها الحالي، فإن عليها أن توفر سيولة نقدية كما مقداره (2.5) (أي جمع المبلغين بغض النظر عن الإشارة الجبرية) اي (1.5+1.0) مليون دينار في شهر كانون الأول (ديسمبر) عن طريق تصفية احتياطيات ثانوية، مثلاً، بذلك المقدار. بعبارة أخرى، فإن عليها أن تحتفظ بما لا يقل عن (2.5) مليون دينار من الإحتياطيات الثانوية لهذا الغرض بحيث يمكن تحويلها إلى سيولة نقدية عند الحاجة.

- طريقة الخطوط البيانية

يمكن كذلك استخدام الخطوط البيانية ذات المقياس الأفقي أساسه عدد أشهر السنة أو عدد أسابيعها (أي 12 مسافة أو 52 مسافة أفقية تبعاً لذلك). ففي المقياس العمودي توضع المقادير المطلقة بملايين الدنانير أو على أساس حساب المعدل الشهري أو الأسبوعي خلال السنة وجعله يساوي (100%)، ثم تحسب مقادير بقية الأشهر أو الأسابيع بالنسبة له، وتوضع على المقياس العمودي. تستعمل هذه الطريقة لمتابعة تقلبات كل من "الودائع" و"القروض". كما يفضل رسم الخطوط البيانية هذه لعدة سنوات لغرض التأكد من طبيعة تقلبات القروض والودائع، كما في الشكل رقم (23) أدناه :

وتتم متابعة التقلبات العشوائية يومياً أو أسبوعياً من خلال الرسم البياني :

يمكن إجراء هذه المتابعة على النحو الآتي:

ــ رسم الودائع اليومية أو الأسبوعية لثلاث أو أربع سنوات (ما عدا الودائع غير المستقرة مثل ودائع المصارف الأخرى) بخطوط بيانية لمدة (12) شهراً ولكل سنة. ــ تحديد التقلبات الكبيرة (بمجرد النظر)، التي تمثل تغيرات موسمية، وذلك لغرض عدم شمولها ضمن التلقبات العشوائية.

ــ تحديد التقلبات العشوائية بخطوط متوازية بين أقصر وأدنى ذبذبة عشوائية، ثم قیاس مجموعها بالمبالغ وفق القياس العمودي، كما في الشكل (24) أدناه. وبما أن كل مسافة عمودية في الشكل تساوي (100) مليون دينار، فإنه بالإمكان معرفة حجم التقلب العشوائي بين أعلى وأدنى نقطة لها.

- تقدير الإحتياطيات الثانوية للاحتياجات الموسمية والعشوائية في القروض والودائع، على أساس المعدل الشهري اخذاً في الاعتبار نسبة الاحتياطي القانوني النقدي والودائع غير المستقرة:

تستند هذه الطريقة التي تعتبر أكثر تقدماً نوعاً ما من الطرق اعلاه، على التقديرات الآتية، وعلى افتراض أن نسبة الإحتياطيات الأولية (القانونية والاختيارية) مقابل الودائع (كمعدل للودائع بالريال وبالعملات الأجنبية) هي (20%). فاحتياجات المصرف من الإحتياطيات الثانوية الموسمية والعشوائية لا تساوي مجموع الانخفاض المتوقع في الودائع، بل (80%) منه ، لان المصرف سوف يسترد الاحتياطي القانوني المجمد لدى المصرف المركزي ويحرر الاحتياطي الاختياري مقابل الودائع، وذلك حسب الجدول الآتي: 

مواضيع ذات صلة

الأداء المصرفي وكيفية تأثيره بالجودة والتميز

الجودة والتميز في المنتجات والخدمات المصرفية والبوابات المؤديـة إليـها

التـخطيـط للمنتجـات والخـدمـات المـصرفـيـة

التـسويـق المـصرفـي والإطـار العـام لمـدخـل المـنـتـجات

التسويق المصرفي والخدمات المصرفية (الـمفـهوم التـسويقـي The Marketing Concept)

مثال تطبيقيـي لتصوير حساب الأرباح والخسائر في البنوك التجاريـة

الميزانية المنشورة للبنوك التجاريـة ومكوناتـها

نموذج لميزانية البنك التجاري والمكز الشهري له

الصور المختلفة لحساب الأرباح والخسائر في البنوك

خـصـم الكمـبيالات و استهلاك الأصول الثابتة وتسوية المفردات الأخرى فـي حـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك

أربـاح وخـسائـر بـيع الأسهـم والسـنـدات في ـحـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك

فـوائـد السنـدات وأربـاح الأسـهـم لـحـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك