(3) الربح المستهدف

يؤدي تحديد "الربح المستهدف" لكل حساب عميل إلى قيام الإدارة "بتخصيص حقوق الملكية" التي تساند كل حساب. يستند الربح المستهدف إلى الحد الأدنى المطلوب من قبل المالكين المساهمين، لكل حساب عميل. إذ يمكن "تخصيص حقوق الملكية" بحسب "نسبة الرفع المالي" في المصرف وتحسب النسبة الملائمة "لقرض متوسط المخاطرة" على أنها "نسبة متوسط حقوق الملكية" إلى" مجموع الموجودات". وإذا كانت نسبة حقوق الملكية، إلى مجموع الموجودات، تبلغ مثلاً (8%)، فإن ذلك يعني ضمناً أن المصرف يمول كل قرض بـ (8%) حقوق  ملكية و (92%) بالدين (ودائع وغيرها). ويعادل مبلغ الربح" المستهدف قبل "الضريبة" (بالدينار) حاصل ضرب حقوق الملكية بنسبة الموجودات، ونسبة العائد المستهدف المالكين/ المساهمين، ومبلغ الرصيد القائم للغرض، وذلك بموجب المعادلة الآتية :

مثال :

(%8) × (%15) × (10000) = 120 دينار .

يمكن التوصل إلى العائد المستهدف إما من خلال "نموذج تقييم الربح الموزع " (Dividend Valuation Model)، أو من خلال "تكلفة الدين للمصرف مضافاً إليها علاوة المخاطرة" على أساس "نموذج تسعير الموجودات الرأسمالية"  .Pricing Model, CAPM  Capital Asset 

مثال (1) : عن كيفية تحليل ربحية العميل

تُحسب ربحية العميل بموجب المعادلة التالية :

مجموع الإيرادات = 216000

مجموع المصروفات = 125000

متوسط القروض = 1500000

المطروحات من الودائع = 270000 (صافي الفقرات قيد التحصيل، والاحتياطيات القانونية والإختيارية النقدية) 

حيث أن :

الإيرادات : تتضمن الإيرادات التي يدفعها العميل للمصرف كلا من الفوائد، ورسوم الالتزام (Commitment Fees) ورسوم خدمات إدارة النقدية (Cash Management)، ورسوم خدمات معالجة البيانات وغيرها.

المصروفات : تتضمن المصروفات التي يتحملها المصرف في تكامله مع العميل، بما في ذلك جزء من رواتب وأجور موظفي المصرف، وتكاليف الاستعلام، والفوائد المتراكمة على الودائع، وتكاليف تسوية ومعالجة حساب العميل (بما في ذلك الشيكات المدفوعة، وتكاليف الدفاتر والتحصيل الخاصة بالقروض والودائع وغيرها من تكاليف الخدمات،) وتكاليف الحصول على الأموال القابلة للإقراض.   

مواضيع ذات صلة

الأداء المصرفي وكيفية تأثيره بالجودة والتميز

الجودة والتميز في المنتجات والخدمات المصرفية والبوابات المؤديـة إليـها

التـخطيـط للمنتجـات والخـدمـات المـصرفـيـة

التـسويـق المـصرفـي والإطـار العـام لمـدخـل المـنـتـجات

التسويق المصرفي والخدمات المصرفية (الـمفـهوم التـسويقـي The Marketing Concept)

مثال تطبيقيـي لتصوير حساب الأرباح والخسائر في البنوك التجاريـة

الميزانية المنشورة للبنوك التجاريـة ومكوناتـها

نموذج لميزانية البنك التجاري والمكز الشهري له

الصور المختلفة لحساب الأرباح والخسائر في البنوك

خـصـم الكمـبيالات و استهلاك الأصول الثابتة وتسوية المفردات الأخرى فـي حـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك

أربـاح وخـسائـر بـيع الأسهـم والسـنـدات في ـحـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك

فـوائـد السنـدات وأربـاح الأسـهـم لـحـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك