الموازنة النقدية التقديرية 

عبارة عن كشف أو جدول يظهر به رصيد النقدية أول فترة الموازنة ويضاف إليه المتحصلات النقدية المتوقعة خلال فترة الموازنة، وبحيث يمثل مجموع كلاهما إجمالي النقدية المتوقع أن تكون متاحة خلال فترة الموازنة ثم يتم تقدير المدفوعات النقدية المتوقعة خلال فترة الموازنة. 

وبإجراء مقارنة بينهما يتم التوصل إلي الزيادة أو العجز المتوقع في الرصيد النقدي خلال فترة الموازنة، فإذا كان إجمالي النقدية المتاحة خلال فترة الموازنة أكبر من المدفوعات النقدية المتوقعة خلال فترة الموازنة فالفرق يمثل فائض نقدي يجنب جزء منه كرصيد نقدي مرغوب فيه في نهاية فترة الموازنة، ويتم تقدير كيفية التصرف في الزيادة عن ذلك الرصيد، أما إذا كان إجمالي النقدية المتاحة خلال فترة الموازنة أقل من المدفوعات النقدية المتوقعة خلال فترة الموازنة فالفرق يمثل عجز نقدي يجب على إدارة المنشأة تقدير كيفية تدبيره من خلال الحصول علي قروض تسمح أيضاً بحجز رصيد النقدية المرغوب في نهاية فترة الموازنة.

ويكون جدول الموازنة التقديرية النقدية في هذه الحالة كما يلي : 

مثال (2): 

ترغب إحدى المنشآت أن يكون رصيد النقدية فى بداية ونهاية كل شهر مبلغ 10000 جنيه، وقد ظهرت بيانات الموازنة النقدية عن الشهور الثلاثة الأولى من عـام 2002 على النحو التالي:

المطلوب : استكمال البيانات الناقصة وإعداد الموازنة النقدية التقديرية عن الشهور الثلاثة الأولي من عام 2002.

حل مثال (2):

مع مراعاة أن مبلغ الحصول على قرض = رصيد النقدية المرغوب أخر الفترة + العجز في رصيد النقدية خلال الفترة. أي أن العجز = القرض - رصيد النقدية المرغوب أخر الفترة، كما أن الزيادة في الرصيد النقدي = رصيد النقدية المرغوب أخر الفترة + المسدد من القرض وفوائده. وقد تم تسجيل رصيد النقدية أول وأخر كل فترة على أساس 10000 جنيه كما ترغب إدارة المنشأة. ثم تم إيجاد باقي الأرقام على أساس متممات حسابية فمثلاً المتحصلات النقدية المتوقعة في الشهر الأول 190000 جنيه تمثل الفرق بين النقدية المتاحة 200000 جنيه وبين رصيد أول 10000 جنيه، وهكذا بالنسبة لباقي الأرقام.