الإجراءات العملية للإيداع :

1- يقوم العميل بمليء حافظة إيداع الأوراق المالية لدى البنك كأمانة وتشمل على بيانات منها: اسم العميل ، رقم الحساب الجاري، عدد الأوراق ، الكوبونات المرفق بها، والأرقام المتسلسلة لتلك الأوراق.

2- يتقدم العميل بمحافظة الإيداع ومرفقاً بها قائمة الشراء للأسهم لمراجعتها على بيانات حافظة الإيداع وتحرر هذه الحافظة من أصل وصورتين حيث الأصل

يسلم للعميل والصورة الأولى تحفظ كمستند وتبقى الصورة الثانية بالقسم.

3 ـ يتسلم قسم الأوراق المائية حافظة الإيداع ويقوم بمراجعتها على القائمة والأوراق المقدمة ويؤثر عليها بما يفيد المراجعة.

4 ـ يحرر القسم إيصالاً باستلام الأوراق المالية من أصل يعطى للعميل وصورتين تدقق أحدهما مع الأوراق وترسل للغرفة المحصنة بالبنك وتستخدم الثانية كمستند للقيد بالدفاتر وعلى الشكل التالي :

X  من حـ/ أوراق مالية مودعة كأمانة

               X إلى حـ/ أصحاب أوراق مالية مودعة كأمانة

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

5- في نهاية كل سنة يحتسب قسم الأوراق المالية المصاريف الخاصة بحفظ تلك الأوراق عن السنة ويتم إثباتها على حساب العميل باستخدام القيد التالي :

X من حـ/ الحسابات الجارية للعملاء

              X إلى حـ/ مصاريف حفظ الأوراق المالية

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 

ويعتبر حساب مصاريف الأوراق المالية من الحسابات التي تغلق تلقائياً في حساب الأرباح والخسائر.

الإجراءات العملية للسحب

1- يقدم العميل طلباً لسحب أوراق مالية مودعة كأمانة ويوضح بالطلب الأوراق المالية المراد سحبها، اسم العميل، العنوان ، التوقيع .

2 - يقوم قسم الأوراق المالية بما يلي :

ـ إستلام الطلب وإرساله لقسم حفظ الأوراق المالية لاستخراج الأوراق المطلوبة.

ـ تسليم الأوراق للعميل بعد التوقيع على إيصال استلام.

ـ قد يتم الإتفاق بين البنك والشركة لشراء الأوراق المالية غير المكتتب بما لمحفظة البنك وفي هذه الحالة يسجل القيد التالي:

X  من حـ/ محفظة الأوراق المالية

         X  إلى حـ/ الإكتتاب بالأوراق المالية

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

وتبقى القيود كما هي وتحمل الشركة العمولة وإضافة الصافي إلى الحساب الجاري للشركة المعنية وكالآتي:

X من حـ/ الحسابات الجارية للشركة

          X إلى حـ/ عمولة الإكتتاب

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ